С 1 января 2021 года в России изменились сразу несколько налоговых платежей.
С 1 января 2021 года в России изменились сразу несколько налоговых платежей.
Вводятся прогрессивная ставка НДФЛ и налог на доход от вкладов или инвестиций на сумму выше миллиона рублей, изменяется налогообложение купонов по облигациям. Означает ли это, что теперь невыгодно хранить деньги на депозите или инвестировать? Вместе с Максимом Ремизовым, директором филиала ИК «Фридом Финанс» в Ярославле, разбираемся, что изменилось и как действовать инвестору.
Налог на вклады
С нового года россиянам, чей объем банковских вкладов или инвестиций превышает один миллион рублей, нужно платить налог 13% с накопленных процентов. Однако все не так просто. Налог будет считаться с суммы за минусом лимита. Согласно разъяснениям ФНС, лимит считается по следующей формуле: 1 000 000 Р × ставка ЦБ (Банк России). Все, что больше этой суммы, облагается НДФЛ. Например, сейчас ключевая ставка ЦБ составляет 4,25% годовых. Считаем: 1 000 000×4,25% = 42500 рублей. Этот доход налогом не облагается.
Пример: есть миллион рублей на вкладе со ставкой 5,6% годовых, доход составляет 56000. 56000 – 42500 = 13500. Значит, НДФЛ составит 13% от 13500, уплатить налоговой придется 1755 рублей.
Самостоятельно подавать декларацию не нужно, банки сами сообщат данные о депозитах клиентов в налоговую. Заплатить налог надо будет до 1 декабря 2022 года.
После уплаты налогов обещаемая доходность в годовых снизится. Учитывая, что средняя ставка по рублевым вкладам составляет около 5% (в редких случаях 6%), депозиты еле перекрывают инфляцию. Чтобы сохранить и, тем более, приумножить свои деньги россиянам придется искать другие пути.
Прогрессивная ставка НДФЛ
Для россиян, зарабатывающих более 5 млн рублей в год (416,7 тыс. рублей в месяц), ставка НДФЛ поднимается до 15%. Сумма будет считаться от всех источников дохода, в том числе прибыли от банковских депозитов и брокерских счетов.
Новые налоги на купоны по облигациям
Один из путей для поиска большей прибыли – инвестиции на фондовом рынке, где доходность можно «выбрать» самим, подобрав инструменты с соответствующим уровнем риска. Людям, которые раньше не инвестировали, психологически легче начать с облигаций. Это консервативный инструмент, в чем-то похожий на вклад или накопительный счет. Однако и здесь произошли перемены.
Ранее налогом не облагались купоны облигаций федерального займа и муниципальных облигаций, а также корпоративных облигаций, выпущенных после 1 января 2017 года, ставка которых не превышает ключевую ставку ЦБ+5%. Налогом в 13% облагались купоны корпоративных облигаций, выпущенных ранее 1 января 2017 года. Налогом в 35% облагались купоны корпоративных облигаций, выпущенных после 1 января 2017 года, ставка которых превышает ключевую ставку ЦБ+5%.
С этого года купоны всех облигаций, независимо от эмитента, даты эмиссии и ставки купона облагаются налогом по ставке 13%. При превышении совокупного дохода в 5 млн рублей (помним о прогрессивной ставке) – по ставке 15%.
Можно ли как-то избавиться от налога или хотя бы его снизить? Как вариант, приобрести фонды облигаций, которые не выплачивают купоны. Удержание налога произойдет только при продаже паев, однако если держать фонды в портфеле больше трех лет, можно воспользоваться льготой длительного владения и избежать налога. Однако при выборе фондов надо обращать внимание на размер комиссии управляющего, чтобы она не превышала тот самый налог, уплаты которого стремится избежать инвестор.
Нововведения осложнили жизнь вкладчиков и консервативных инвесторов, «съев» часть их доходности. Государство как будто подталкивает граждан присмотреться к более рискованным инструментам, в первую очередь, акциям российских и зарубежных компаний.
ИИС как законный способ налоговой оптимизации
Чтобы увеличить доходность своих вложений, можно открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), который подразумевает два варианта налоговых вычетов. ИИС открывается минимум на три года. Вывод средств (даже частичный) приравнивается к закрытию счета. При раннем закрытии инвестор лишается льгот. Максимального срока нет, можно держать ИИС открытым столько угодно, пополнять каждый год и получать вычеты. Также можно закрыть счет по истечении трех лет, снять все деньги и открыть новый ИИС.
ИИС: типы А и Б
Тип А позволяет возвращать 13% (но не более 52 тысяч рублей) от заведенных на счет денег каждый год. Заводить на ИИС можно не более миллиона рублей в год.
Этот тип счета подходит тем, кто платит НДФЛ. Это люди с «белой зарплатой» или другим доходом, который облагается по ставке 13%, например, при продаже имущества.
Вычеты платятся с суммы, заведенной в предыдущем году. В 2022 году можно будет получить вычет за 2021, в 2023 году – за 2022. Если в каком-то году ИИС не пополнялся, вычет за этот год получить не удастся.
Тип Б позволяет не платить налог на прибыль. Если инвестор купил дешевле, продал дороже, он должен уплатить налог в 13%. Однако если он совершал сделки на ИИС второго типа, то получает «чистый» доход.
Это вариант счета подходит активным инвесторам, которые совершают много сделок на большие суммы, а также людям, которые не платят НДФЛ или их официальный доход слишком маленький (возвращать по типу А им ничего). Таким образом, открыв ИИС, абсолютно все совершеннолетние налоговые резиденты России могут увеличить доходность своих инвестиционных инструментов.
Несколько важных моментов:
- На ИИС можно заводить только рубли, затем можно покупать любую валюту или ценные бумаги
- ИИС может пополнять только владелец счета, вычеты за другого человека получить нельзя
- ИИС может быть только один, брокерских счетов сколько угодно
- Некоторые брокеры предоставляют услуги доверительного управления ИИС, однако берут комиссию за управление
Подробнее об инвестициях в акции и облигации вы можете узнать:
- на сайтеffin.ru
- и в офисе ИК «Фридом Финанс» по адресу: 150000, г. Ярославль, ул. Свободы, д. 34, 1 этаж
Тел.: +7 (4852) 60-88-90
Email: yaroslavl@ffin.ru
По-другому проехать не получается.
10.07.2025 в 21:01Часть улиц в городе будут недоступны для проезда.
10.07.2025 в 20:26Происшествие случилось вечером в четверг 10 июля.
10.07.2025 в 20:01А также перевернули малые архитектурные формы.
10.07.2025 в 19:20Вакансия размещена корпоративным университетом ярославского правительства, а также на сайтах профессиональных рекрутеров.
10.07.2025 в 18:33А также кондитерских изделий и мороженого.
10.07.2025 в 18:14Об этом рассказали в ГУ МЧС России по Ярославской области.
10.07.2025 в 17:21С июля 2025 года каждый владелец недвижимости в СНТ «Транспортник» получает отдельный платёжный документ напрямую от «ТНС энерго Ярославль».
10.07.2025 в 16:47Столичное «Торпедо» сегодня исключили из Премьер-лиги.
10.07.2025 в 16:38Это один из выводов, к которому пришли специалисты Авито Работа, проанализировав данные за II квартал 2025 года на рынке труда и особенностям трудоустройства молодежи.
10.07.2025 в 16:02Сотовый оператор Билайн продолжает масштабную модернизацию связи в Ярославской области.
10.07.2025 в 15:57Соответствующее постановление подписано 10 июля.
10.07.2025 в 14:53Онлайн-сервис для путешествий «Туту» провел исследование туристической посещаемости городов Золотого кольца в первом полугодии.
10.07.2025 в 14:00За увеличение финансирования проголосовали депутаты думы при очередной корректировке бюджета.
10.07.2025 в 13:06Увеличение социально значимых расходов на 3,1 млрд рублей и единый закон о региональных мерах поддержки участников СВО – такими решениями депутаты завершили первую половину парламентского года.
10.07.2025 в 12:43Они награждены за оказание поддержки и гуманитарную помощь воинам-десантникам 299 гвардейского парашютно-десантного полка.
10.07.2025 в 12:38Подробности происшествия рассказал глава Ярославского округа Алексей Михайлов.
10.07.2025 в 12:33Адвокат не согласен с признанием Дмитрия Соколова виновным в причинении тяжкого вреда здоровью.
10.07.2025 в 11:51Но добавил, что рассчитывал на меньшее наказание.
10.07.2025 в 11:24Дмитрия Соколова приговорили к 7 годам колонии общего режима.
10.07.2025 в 11:13Местные жители, по понятным причинам, против такого шага.
10.07.2025 в 10:06Такую причину пожара озвучивают очевидцы.
10.07.2025 в 10:06А также мужчины, придавленного деревом в Лесных Полянах.
10.07.2025 в 09:40Они просят власти организовать хоть какой-то проход к домам.
10.07.2025 в 09:35По словам жителей Фрунзенского района, он вымахал уже до трёх метров.
10.07.2025 в 09:31Для юридических лиц.
10.07.2025 в 09:13Пострадавший в таком состоянии провел несколько часов.
10.07.2025 в 08:39