С 1 января 2021 года в России изменились сразу несколько налоговых платежей.
С 1 января 2021 года в России изменились сразу несколько налоговых платежей.
Вводятся прогрессивная ставка НДФЛ и налог на доход от вкладов или инвестиций на сумму выше миллиона рублей, изменяется налогообложение купонов по облигациям. Означает ли это, что теперь невыгодно хранить деньги на депозите или инвестировать? Вместе с Максимом Ремизовым, директором филиала ИК «Фридом Финанс» в Ярославле, разбираемся, что изменилось и как действовать инвестору.
Налог на вклады
С нового года россиянам, чей объем банковских вкладов или инвестиций превышает один миллион рублей, нужно платить налог 13% с накопленных процентов. Однако все не так просто. Налог будет считаться с суммы за минусом лимита. Согласно разъяснениям ФНС, лимит считается по следующей формуле: 1 000 000 Р × ставка ЦБ (Банк России). Все, что больше этой суммы, облагается НДФЛ. Например, сейчас ключевая ставка ЦБ составляет 4,25% годовых. Считаем: 1 000 000×4,25% = 42500 рублей. Этот доход налогом не облагается.
Пример: есть миллион рублей на вкладе со ставкой 5,6% годовых, доход составляет 56000. 56000 – 42500 = 13500. Значит, НДФЛ составит 13% от 13500, уплатить налоговой придется 1755 рублей.
Самостоятельно подавать декларацию не нужно, банки сами сообщат данные о депозитах клиентов в налоговую. Заплатить налог надо будет до 1 декабря 2022 года.
После уплаты налогов обещаемая доходность в годовых снизится. Учитывая, что средняя ставка по рублевым вкладам составляет около 5% (в редких случаях 6%), депозиты еле перекрывают инфляцию. Чтобы сохранить и, тем более, приумножить свои деньги россиянам придется искать другие пути.
Прогрессивная ставка НДФЛ
Для россиян, зарабатывающих более 5 млн рублей в год (416,7 тыс. рублей в месяц), ставка НДФЛ поднимается до 15%. Сумма будет считаться от всех источников дохода, в том числе прибыли от банковских депозитов и брокерских счетов.
Новые налоги на купоны по облигациям
Один из путей для поиска большей прибыли – инвестиции на фондовом рынке, где доходность можно «выбрать» самим, подобрав инструменты с соответствующим уровнем риска. Людям, которые раньше не инвестировали, психологически легче начать с облигаций. Это консервативный инструмент, в чем-то похожий на вклад или накопительный счет. Однако и здесь произошли перемены.
Ранее налогом не облагались купоны облигаций федерального займа и муниципальных облигаций, а также корпоративных облигаций, выпущенных после 1 января 2017 года, ставка которых не превышает ключевую ставку ЦБ+5%. Налогом в 13% облагались купоны корпоративных облигаций, выпущенных ранее 1 января 2017 года. Налогом в 35% облагались купоны корпоративных облигаций, выпущенных после 1 января 2017 года, ставка которых превышает ключевую ставку ЦБ+5%.
С этого года купоны всех облигаций, независимо от эмитента, даты эмиссии и ставки купона облагаются налогом по ставке 13%. При превышении совокупного дохода в 5 млн рублей (помним о прогрессивной ставке) – по ставке 15%.
Можно ли как-то избавиться от налога или хотя бы его снизить? Как вариант, приобрести фонды облигаций, которые не выплачивают купоны. Удержание налога произойдет только при продаже паев, однако если держать фонды в портфеле больше трех лет, можно воспользоваться льготой длительного владения и избежать налога. Однако при выборе фондов надо обращать внимание на размер комиссии управляющего, чтобы она не превышала тот самый налог, уплаты которого стремится избежать инвестор.
Нововведения осложнили жизнь вкладчиков и консервативных инвесторов, «съев» часть их доходности. Государство как будто подталкивает граждан присмотреться к более рискованным инструментам, в первую очередь, акциям российских и зарубежных компаний.
ИИС как законный способ налоговой оптимизации
Чтобы увеличить доходность своих вложений, можно открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), который подразумевает два варианта налоговых вычетов. ИИС открывается минимум на три года. Вывод средств (даже частичный) приравнивается к закрытию счета. При раннем закрытии инвестор лишается льгот. Максимального срока нет, можно держать ИИС открытым столько угодно, пополнять каждый год и получать вычеты. Также можно закрыть счет по истечении трех лет, снять все деньги и открыть новый ИИС.
ИИС: типы А и Б
Тип А позволяет возвращать 13% (но не более 52 тысяч рублей) от заведенных на счет денег каждый год. Заводить на ИИС можно не более миллиона рублей в год.
Этот тип счета подходит тем, кто платит НДФЛ. Это люди с «белой зарплатой» или другим доходом, который облагается по ставке 13%, например, при продаже имущества.
Вычеты платятся с суммы, заведенной в предыдущем году. В 2022 году можно будет получить вычет за 2021, в 2023 году – за 2022. Если в каком-то году ИИС не пополнялся, вычет за этот год получить не удастся.
Тип Б позволяет не платить налог на прибыль. Если инвестор купил дешевле, продал дороже, он должен уплатить налог в 13%. Однако если он совершал сделки на ИИС второго типа, то получает «чистый» доход.
Это вариант счета подходит активным инвесторам, которые совершают много сделок на большие суммы, а также людям, которые не платят НДФЛ или их официальный доход слишком маленький (возвращать по типу А им ничего). Таким образом, открыв ИИС, абсолютно все совершеннолетние налоговые резиденты России могут увеличить доходность своих инвестиционных инструментов.
Несколько важных моментов:
- На ИИС можно заводить только рубли, затем можно покупать любую валюту или ценные бумаги
- ИИС может пополнять только владелец счета, вычеты за другого человека получить нельзя
- ИИС может быть только один, брокерских счетов сколько угодно
- Некоторые брокеры предоставляют услуги доверительного управления ИИС, однако берут комиссию за управление
Подробнее об инвестициях в акции и облигации вы можете узнать:
- на сайтеffin.ru
- и в офисе ИК «Фридом Финанс» по адресу: 150000, г. Ярославль, ул. Свободы, д. 34, 1 этаж
Тел.: +7 (4852) 60-88-90
Email: yaroslavl@ffin.ru
Защитник «железнодорожников» дал интервью после открытой тренировки.
08.05.2025 в 21:02Об этом рассказала глава Тутаевского муниципального округа Ольга Низова.
08.05.2025 в 17:42Егор Сурин дал интервью после открытой тренировки ярославского клуба.
08.05.2025 в 16:49Игорь Никитин ответил на вопросы журналистов после открытой тренировки своей команды в Ярославле.
08.05.2025 в 16:26Об этом сообщает пресс-служба правительства региона.
08.05.2025 в 14:23Предварительную причину публикает пресс-служба главного управления МЧС России по Ярославской области.
08.05.2025 в 11:58Подробности аварии публикует пресс-служба Госавтоинспекции Ярославской области.
08.05.2025 в 10:22Виктор Куликов поделился впечатлениями о том, что творится в одной из самых больших столичных авиагаваней.
07.05.2025 в 19:30Фото занимающегося в «Арене-2000» Рихарда Паника публикует клубная пресс-служба.
07.05.2025 в 18:34В ходе реставрации петербургского Дома Радио рабочие обнаружили два личных письма, написанных летом 1942 года.
07.05.2025 в 16:53Предлагаем ярославцам внимательно изучить все введенные табу, часть из них действует уже 8 мая.
07.05.2025 в 16:45Полет в Санкт-Петербург отложен более чем на сутки.
07.05.2025 в 16:06Первые собеседования участников уже прошли в онлайн-формате.
07.05.2025 в 15:52Времен Великой Отечественной войны.
07.05.2025 в 15:45Банк Уралсиб за первые две недели выплат страхового возмещения денежных средств клиентам Банка ПТБ (ООО) выплатил более 55% от запланированного объема выплачиваемых средств.
07.05.2025 в 15:27Об этом рассказали в ярославском правительстве.
07.05.2025 в 14:42Информация опубликована официальным представителем Росавиации Артёмом Кореняко.
07.05.2025 в 14:39Статистику в своем телеграм-канале приводит и.о. вице-губернатора Ярославской области Дмитрий Аминов.
07.05.2025 в 14:17Как подчеркнул Михаил Евраев, это «повысит качество медицинского обслуживания жителей региона, а также призваны увеличить заработную плату управленческому и вспомогательному персоналу, в том числе водителям скорой помощи».
07.05.2025 в 13:32Власти ориентируются на текущий прогноз погоды.
07.05.2025 в 12:32Лига выделила Даниила Исаева и Егора Сурина.
07.05.2025 в 12:28Онлайн и в кассах «Арены-2000».
07.05.2025 в 12:13Прогноз публикует министерство региональной безопасности.
07.05.2025 в 11:49Правда, денег на это нет.
07.05.2025 в 11:23ДТП зарегистрировано на улице Первая Иваньковская.
07.05.2025 в 10:51О проблемах жителей улицы Сторожевой в Рыбинске сообщили в региональном штабе Народного фронта.
07.05.2025 в 10:00